Kê khai thuế vãng lai

Hướng dẫn kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh theo quy định tại điều 11, thông tư số 156/2013/TT-BTC (sửa đổi tại điều 2, thông tư số 26/2015/TT-BTC)...

Hướng dẫn kê khai thuế vãng lai

Hướng dẫn kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh theo quy định tại điều 11, thông tư số 156/2013/TT-BTC (sửa đổi tại điều 2, thông tư số 26/2015/TT-BTC). Hướng dẫn xác định tỷ lệ tạm nộp thuế GTGT đối với hoạt động bán hàng ngoại tỉnh và chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh

Các trường hợp phải kê khai, nộp thuế vãng lai

Bán hàng ngoại tỉnh từ 1 tỷ đồng trở lên

Chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh

Tỷ lệ tạm nộp thuế vãng lai

Tạm nộp 1% đối với hàng hóa dịch vụ chịu thuế 5%

Tạm nộp 2% đối với hàng hóa dịch vụ chịu thuế 10%

Hướng dẫn đăng ký và nộp tờ khai vãng lai qua mạng

B1: Đăng ký địa bàn vãng lai

Đăng nhập vào trang nhantokhai.gdt.gov.vn

Chọn “Tài khoản”  >> “Đăng ký địa bàn vãng lai”

Tick chọn địa bàn vãng lai cần đăng ký

Kéo xuống dưới cùng, chọn “Đăng ký”


B2: Đăng ký tờ khai vãng lai

Sau khi đã đăng ký địa bàn vãng lai, vào lại nhantokhai.gdt.gov.vn

Chọn “Tài khoản”  >> “Đăng ký địa bàn vãng lai”

Lúc này, màn hình sẽ hiện ra các địa bàn vãng lai đã đăng ký


Lúc này, tick vào “Đăng ký tờ khai”

Tick chọn tờ khai 05/GTGT và tờ khai 02/TNDN

Kéo xuống dưới cùng, chọn “Đăng ký”

Tiếp theo, vào "Tài khoản", chọn "Đăng ký tờ khai", chọn "Đăng ký thêm tờ khai" và chọn tờ khai 05/GTGT rồi kick vào "Tiếp tục", chọn "Chấp nhận".

B3: Lập tờ khai vãng lai

Cách 1: Lập tờ khai trên HTKK

Vào HTKK, đăng ký lại cơ quan thuế quản lý


Chọn tờ khai 05/GTGT

Xuất xml và nộp như tờ khai thông thường

Tờ khai 02/TNDN kê khai tương tự

Cách 2: Lập tờ khai trực tuyến

Vào trang nhantokhai.gdt.gov.vn

Chọn “Kê khai trực tuyến”

Chọn tờ khai 05/GTGT

Chọn cơ quan thuế: Chọn cơ quan thuế sẽ nộp tờ khai vãng lai (Bình thường nếu không đăng ký địa bàn vãng lai thì chỗ này sẽ không chọn được mà mặc định là cơ quan thuế quản lý trụ sở chính)

Trên đây là hướng dẫn của Công ty TNHH Dịch vụ và Tư vấn Trọng Đạt. Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết!

Xem thêm các bài viết tại website: http://dailythuetrongdat.com

Bình luận

Đăng ký nhận bản tin

Nhận thông báo cập nhật về thuế; kế toán, kiểm toán; bảo hiểm; doanh nghiệp

[Chia sẻ] Tập huấn hoá đơn điện tử theo TT68/2019/TT-BTC

Cục thuế Hà Nội đồng loạt triển khai tập huấn về hoá đơn điện tử theo thông tư số 68/2019/TT-BTC…