Kê khai thuế vãng lai
Hướng dẫn kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh theo quy định tại điều 11, thông tư số 156/2013/TT-BTC (sửa đổi tại điều 2, thông tư số 26/2015/TT-BTC)...
Hướng dẫn kê khai thuế vãng lai
|
Cập nhật: Nguyên tắc theo NĐ126/2020 và TT80/2021 là - Kê khai trên tờ khai 05/GTGT (TT80) - Nộp thuế tại nơi phát sinh vãng lai, số thuế này tự bù trừ vào số thuế phải nộp tại trụ sở chính (theo quy định là cơ quan thuế tự luân chuyển chứng từ, nhưng thực tế phải tự đem chứng từ đó gửi cho quản lý thuế tại trụ sở chính để chuyển nghĩa vụ) |
Hướng dẫn kê khai thuế vãng lai ngoại tỉnh theo quy định tại điều 11, thông tư số 156/2013/TT-BTC (sửa đổi tại điều 2, thông tư số 26/2015/TT-BTC). Hướng dẫn xác định tỷ lệ tạm nộp thuế GTGT đối với hoạt động bán hàng ngoại tỉnh và chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh
Các trường hợp phải kê khai, nộp thuế vãng lai
• Bán hàng ngoại tỉnh từ 1 tỷ đồng trở lên
• Chuyển nhượng bất động sản ngoại tỉnh
Tỷ lệ tạm nộp thuế vãng lai
• Tạm nộp 1% đối với hàng hóa dịch vụ chịu thuế 5%
• Tạm nộp 2% đối với hàng hóa dịch vụ chịu thuế 10%
Hướng dẫn đăng ký và nộp tờ khai vãng lai qua mạng
B1: Đăng ký địa bàn vãng lai
Đăng nhập vào trang nhantokhai.gdt.gov.vn
Chọn “Tài khoản” >> “Đăng ký địa bàn vãng lai”
Tick chọn địa bàn vãng lai cần đăng ký
Kéo xuống dưới cùng, chọn “Đăng ký” 
B2: Đăng ký tờ khai vãng lai
Sau khi đã đăng ký địa bàn vãng lai, vào lại nhantokhai.gdt.gov.vn
Chọn “Tài khoản” >> “Đăng ký địa bàn vãng lai”
Lúc này, màn hình sẽ hiện ra các địa bàn vãng lai đã đăng ký 
Lúc này, tick vào “Đăng ký tờ khai”
Tick chọn tờ khai 05/GTGT và tờ khai 02/TNDN
Kéo xuống dưới cùng, chọn “Đăng ký” 
Tiếp theo, vào "Tài khoản", chọn "Đăng ký tờ khai", chọn "Đăng ký thêm tờ khai" và chọn tờ khai 05/GTGT rồi kick vào "Tiếp tục", chọn "Chấp nhận".
B3: Lập tờ khai vãng lai
Cách 1: Lập tờ khai trên HTKK
Vào HTKK, đăng ký lại cơ quan thuế quản lý 
Chọn tờ khai 05/GTGT 
Xuất xml và nộp như tờ khai thông thường
Tờ khai 02/TNDN kê khai tương tự
Cách 2: Lập tờ khai trực tuyến
Vào trang nhantokhai.gdt.gov.vn
Chọn “Kê khai trực tuyến”
Chọn tờ khai 05/GTGT
Chọn cơ quan thuế: Chọn cơ quan thuế sẽ nộp tờ khai vãng lai (Bình thường nếu không đăng ký địa bàn vãng lai thì chỗ này sẽ không chọn được mà mặc định là cơ quan thuế quản lý trụ sở chính)
Trên đây là hướng dẫn của Công ty TNHH Dịch vụ và Tư vấn Trọng Đạt. Cảm ơn bạn đã theo dõi bài viết!
Xem thêm các bài viết tại website: https://dailythuetrongdat.com
-720x420.jpg)
